Najlepsze sposoby rozliczenia podatku z Niemiec

18 czerwca 2019

Legalna praca w Niemczech wiąże się z odprowadzaniem tam podatków. W przypadku ich nadpłaty można odzyskać często niemałą sumę. Wymaga to jednak złożenia deklaracji za dany rok podatkowy. W jaki sposób zrobić to najłatwiej?

Rok 2019 przyniósł wiele zmian w systemie podatkowym w Niemczech. Należy jednak pamiętać, że u naszych zachodnich sąsiadów można się rozliczać do 4 lat wstecz, co również wpływa na termin składania rocznej deklaracji podatkowej.

– Jeśli podatnik chce się rozliczyć z niemieckim fiskusem za 2018 rok, musi złożyć deklarację do 31 lipca 2019 roku. Jednak rozliczając się za lata 2015-2017, konieczne jest załatwienie formalności do 31 maja – wyjaśnia ekspert firmy Euro-Tax.pl. – Gdy podatnik korzysta przy rozliczeniu z usług wyspecjalizowanej firmy posiadającej status Steuerberatera, wtedy termin złożenia deklaracji rocznej wydłuża się do 29 lutego 2020 roku.

Kiedy trzeba się rozliczyć z niemieckim fiskusem?

Polak, który pracuje w Niemczech, nie zawsze musi się rozliczać samodzielnie z tamtejszym fiskusem. Najczęściej wystarczą zaliczki na podatek odprowadzane co miesiąc przez pracodawcę. Warto jednak zainteresować się samodzielnym rozliczeniem deklaracji rocznej, ponieważ może okazać się, że przysługuje zwrot nadpłaty podatku. Należy podkreślić, że Polacy odzyskują wtedy średnio 3 364 zł.

Natomiast rozliczenie jest konieczne, gdy otrzyma się wezwanie z niemieckiego Urzędu Skarbowego. Podobnie, gdy osiągało się dochody powyżej 410 euro miesięcznie, od których nie była odprowadzana zaliczka na podatek dochodowy (np. ubezpieczenie emerytalne, najem, zasiłek dla bezrobotnych itd.), gdy podatnik miał więcej niż jednego pracodawcę lub prowadził działalność gospodarczą w Niemczech.

Jak samodzielnie złożyć deklarację podatkową?

Do rozliczenia podatku potrzebna jest karta podatkowa (Lohnsteuerbescheinigung) lub ostatni odcinek z wypłaty (Lohn und gehalt Abrechnung), które wydają pracodawcy. Konieczne jest także zaświadczenie UE/EOG z polskiego Urzędu Skarbowego oraz wszelkie dokumenty potwierdzające koszty związane z pracą.

Samodzielnie można złożyć roczną deklarację podatkową w Niemczech na trzy sposoby: w papierowej formie wysłać pocztą, papierowy formularz dostarczyć osobiście do odpowiedniego Urzędu Skarbowego lub złożyć deklarację w formie elektronicznej przez Internet.

W pierwszym przypadku należy wypełnić formularz ręcznie lub za pomocą odpowiedniego oprogramowania. Następnie drukuje się formularz, podpisuje i wraz ze wszystkimi wymaganymi załącznikami umieszcza w kopercie. Nie ma wymogu, żeby wysłać list polecony, ale to bezpieczniejsza opcja.

W drugim rozwiązaniu postępuje się podobnie, ale formularz wraz z załącznikami dostarczany jest osobiście do Urzędu Skarbowego.

Najwygodniejsze i najpopularniejsze w ostatnim czasie jest składanie elektronicznej deklaracji podatkowej online. Taka forma jest preferowana przez niemieckiego fiskusa i pozwala najszybciej odzyskać nadpłacony podatek.

Do rozliczenia podatku przez Internet służy strona internetowa ELSTER (die elektronische Steuererklärung), która znajduje się pod linkiem https://www.elster.de/eportal/start. Niestety, witryna jest tylko w języku niemieckim, dlatego do samodzielnego rozliczenia konieczna jest znajomość tego języka.

Aby w ogóle móc korzystać z ELSTER, należy najpierw utworzyć tam konto użytkownika. To pozwala wypełnić i przesłać roczną deklarację podatkową. Można to zrobić w trzech wariantach. Podstawowy i bezpłatny to ELSTER-Basis – deklaracja podpisywana spersonalizowanym kluczem oprogramowania. Można również kupić specjalną pamięć USB ELSTER-Stick z oprogramowaniem Urzędu Skarbowego i specjalnym numerem PIN. Najdroższa wersja podpisu elektronicznego to ELSTER-Plus z czytnikiem kart chipowych, pozwalający przeglądać dokumenty podatkowe. Do rozliczenia rocznego wystarczy jednak tak naprawdę ELSTER-Basis.

A może skorzystać z usług profesjonalistów?

Niestety, oprogramowanie ELSTER nie jest zbyt intuicyjne i proste w obsłudze. Trzeba mu poświęcić nieco czasu, żeby zorientować się, gdzie wpisać dochody z różnych źródeł. To tego poważną barierą może być język niemiecki. Co w takiej sytuacji? Dobrą alternatywą może okazać się skorzystanie z usług firmy lub biura podatkowego, które specjalizują się w rozliczaniu i odzyskiwaniu podatków z Niemiec. Na polskim rynku można znaleźć wiele tego typu firm, np.: https://euro-tax.pl/zwrot-podatku/z-niemiec/

Należy jednak się upewnić, że wybrane biuro rachunkowe ma uprawnienia Steuerberatera. To oznacza, że firma jest certyfikowana przez niemiecką Izbę Podatkową. Podatnik ma wtedy pewność, że powierza zadanie rozliczenia podatku profesjonalistom i że wszystkie sprawy podatkowe zostaną załatwione poprawnie. Właściwie wypełniona deklaracja, wolna od błędów, to szansa na szybsze odzyskanie nadpłaty podatku.

Aby skorzystać z usług wyspecjalizowanej firmy podatkowej, zwykle należy skontaktować się z jej przedstawicielem (za pomocą formularza na stronie internetowej lub telefonicznie). W kolejnym etapie należy przesłać wszystkie dokumenty potrzebne do rozliczenia rocznego. Wiele z takich firm oferuje także pomoc w uzyskaniu karty podatkowej od pracodawcy i działa wtedy w imieniu klienta.

Nie wszyscy decydują się na rozliczanie się z niemieckim fiskusem, a to błąd. Złożenie rocznej deklaracji często umożliwia odzyskanie kilkuset euro. Warto zatem ponieść ten trud, tym bardziej że nie trzeba rozliczać się samodzielnie, lecz można skorzystać z usług specjalistów.